осмотр протоколов собраний акционеров, высшего управленческого персонала, а также прочих учредительных документов, например, перечня долей капитала, каким владеют директора;
запрос прочих аудиторов, принимающих участие в проведении аудиторской проверки или предыдущих аудиторов, об афилированных лицах;
проверка деклараций по налогу на прибыль компании и прочей информации. Если суждением аудитора риск невыявления важных афилированных лиц считается низким, то процедуры можно при необходимости модифицировать.
Результаты работы внутренних аудиторов могут помочь независимому аудитору оценить эффективность системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля, а соответственно, и контроля риска.
Работа внутренних аудиторов является особенно ценной в таких сферах: разработка общего обзора объема использования ценных бумаг; анализ соответствия политики и процедур и согласованность управленческого персонала с ними;
анализ эффективности процедур контроля;
анализ системы бухгалтерского учета, в которой обрабатываются операции с ценными бумагами;
анализ систем, связанных с операциями с ценными бумагами; обеспечение полного понимания всеми работниками субъекта хозяйствования целей управления ценными бумагами;
выяснение, были ли осуществлены идентификация, оценка и управление новыми рисками, связанными с ценными бумагами;
оценивание того, ведется ли учет ценных бумаг согласно концептуальной основе финансовой отчетности;
проведение регулярных проверок:
для предоставления управленческому персоналу уверенности, что ценные бумаги надлежащим образом контролируются;